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财政部


中华人民共和国财政部令第53号——财政监督检查案件移送办法


　 《财政监督检查案件移送办法》已经2008年12月12日部务会议讨论通过，现予公布，自2009年



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 部 长：谢旭人

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十二月十六日



财政监督检查案件移送办法



　　第一条 为了加强对财政监督检查案件移送工作的管理，规范财政监督检查案件移送，保障财政监督检查职责的履行，根据《财政违法行为处罚处分条例》、《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定，制定本办法。

　　第二条 本办法所称财政监督检查案件移送，是指县级以上人民政府财政部门和省级以上人民政府财政部门的派出机构（以下统称财政部门）在履行监督检查职责时，对不属于财政部门职权范围的案件和其他事项，依法依纪移送其他机关处理的行为。

　　第三条 财政部门依法依纪实施财政监督检查案件移送，适用本办法。

　　第四条 财政部门移送财政监督检查案件（以下简称案件移送），应当符合法律、法规、规章的规定，做到事实清楚、材料齐全、程序合法、手续完备。

　　属于财政部门职权范围的案件和其他事项，财政部门应当依法处理，不得移送其他机关。

　　第五条 财政部门履行监督检查职责时，对需要由税务、银行、证券、保险、海关、国有资产管理以及其他有关主管或者监管机关处理的案件，应当依法办理案件移送。

　　第六条 财政部门履行监督检查职责时，对依法依纪应当追究责任的公务员，财政部门无权处理的，应当将案件材料移送有关监察机关或者具有人事管理权限的任免机关处理。

　　对法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及国家行政机关依法委托的组织中除工勤人员以外的工作人员，企业、事业单位、社会团体中由国家行政机关以委任、派遣等形式任命的人员以及其他人员依法依纪应当追究责任的，参照前款规定执行。

　　第七条 财政部门履行监督检查职责时，认为有关单位或者个人涉嫌犯罪的，应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》办理案件移送。

　　同一案件既涉嫌职务犯罪又涉嫌其他犯罪，检察机关与公安机关分别具有管辖权的，向案件所涉嫌主罪的管辖机关移送。

　　第八条 财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处认为应当移送的案件，凡涉嫌犯罪金额在1000万元以上的，或者责任人员涉及副厅（局）级以上领导干部的，以及其他性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的案件，应当报送财政部决定移送机关。

　　省级财政部门派出机构的移送案件，性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的，其具体情形及移送机关由省级财政部门确定。

　　第九条 财政部门向其他机关移送案件前已经作出的行政处理、行政处罚，不停止执行。移送案件时，应当将行政处理、行政处罚决定等案件材料一并移送其他机关。

　　不得以行政处理、行政处罚等方式代替案件移送。

　　第十条 财政部门履行监督检查职责时，承办机构或者承办人员认为需要案件移送的，应当向财政部门提出移送建议。

　　第十一条 财政部门应当指定2名以上工作人员或者内部有关机构对案件是否移送进行复核。

　　复核人员或者机构应当按照有关规定，对建议移送案件的事实是否清楚、材料是否齐全、程序是否合法、手续是否完备等情形进行复核，并提出移送处理意见，报本级财政部门负责人审批。

　　第十二条 财政部门应当自接到移送处理意见之日起7日内，作出案件移送或者不予移送的决定。

　　决定移送的，财政部门应当明确具体的受移送机关，办理移送手续，并将案件的有关材料及时、完整地移送受移送机关。

　　决定不予移送的，财政部门应当将决定的理由和依据记录在案，并依法进行处理。

　　第十三条 财政部门办理案件移送时，应当向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》，并附下列材料：

　　（一）案件基本情况；

　　（二）案件的检查报告或者调查报告；

　　（三）已作出处理处罚的情况以及处理处罚建议；

　　（四）有关证据；

　　（五）涉案款物清单；

　　（六）其他需要移送的材料。

　　第十四条 财政部门向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》时，应当附送案件移送通知书送达回证，并要求被移送机关在送达回证上签名或者盖章。

　　第十五条 财政部门应当及时了解、掌握移送案件的进展情况。案件移送后超过30日尚未收到送达回证的，或者受理后超过90日尚未收到书面处理结果的，财政部门应当制发《财政监督检查移送案件询问函》，向受移送机关询问移送案件进展情况。

　　第十六条 对受移送机关不接收或者不予受理的案件，财政部门仍有异议的，应当与受移送机关进行协商或者向有关部门反映，并将结果记录在案。

　　第十七条 对其他机关移送财政部门处理的案件，财政部门应当在7日内进行审核，并作出是否受理的决定。对不予受理的，财政部门应当在30日内书面向移送机关说明不予受理的理由，并退还移送的案件材料；对予以受理的，财政部门应当及时处理，并在90日内将处理结果书面通知移送机关。

　　第十八条 财政部门应当建立案件移送登记制度，完善档案管理，及时对案件移送情况、处理结果等进行统计分析，并将有关汇总分析报告报送上一级财政部门。

　　第十九条 上级财政部门应当加强对下级财政部门案件移送工作的指导和监督。

　　第二十条 财政部门应当加强与受移送机关的沟通和协调。受移送机关在查处移送案件过程中，需要财政部门配合的，财政部门应当予以协助。

　　第二十一条 财政部门及其工作人员在案件移送工作中，应当移送而不移送或者违反规定移送，造成严重后果的，应当依法依纪追究责任。

　　第二十二条 本办法自2009年2月1日起施行。




附件1：财政监督检查案件移送通知书（样式）
财政监督检查案件移送通知书（存根）
[ ]第 号
受移送机关： 被调查、检查单位或者个人：
移送机关： 移送机关负责人签字：
签发日期：

财政监督检查案件移送通知书
[ ]第 号
（受移送机关名称）：
根据《财政违法行为处罚处分条例》（涉嫌犯罪案件的移送，应同时写明根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》）的规定，本机关决定向你单位移送 （写明案件名称）。
附件：1.
2.
……
请于xx年xx月xx日前将处理结果反馈我单位。
联系人：
联系电话：

（移送机关印章）
xx年xx月xx日






附件2：财政监督检查移送案件询问函（样式）

财政监督检查移送案件询问函

xx函[ ]xx号

xxx（受函询机关名称）：
我单位于xx年xx月xx日向你单位移送了xx案件（写明案件名称及文号）。根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，现特发此函，询问该案件的处理情况。
请于xx年xx月xx日前将移送案件处理情况函告我单位。
联系人：
联系电话：

（移送机关印章）
xx年xx月xx日






附件3：送达回证（样式）
送达回证

送达文书 （写明送达文书的名称和文号）
送达机关及送达时间 （写明移送机关名称，加盖移送机关的印章）xx年xx月xx日
受送达机关 （写明受移送机关名称）
收件人及收件时间 （收件人签名或者盖章）xx年xx月xx日
备 注
备注：直接送达的，请将本送达回证填写后交还送达人；委托送达的，请将本送达回证填写后交还委托送达人；邮寄送达的，寄交xxx（写明送达机关名称），地址：xxx，邮编：xxx 。







吉林省人大常委会


吉林省实施《中华人民共和国行政处罚法》若干规定
吉林省人民代表大会常务委员会


《吉林省实施〈中华人民共和国行政处罚法〉若干规定》已经吉林省第九届人民代表大会常务委员会第十三次会议于1999年11月27日通过，现予公布施行。


第一条 为贯彻实施《中华人民共和国行政处罚法》，保证行政机关依法行使行政处罚权，保障公民、法人或者其他组织的合法权益，结合本省实际，制定本规定。
第二条 县级以上地方人民政府及其所属的有行政处罚权的行政机关以及法律、法规授权或者行政机关依法委托的组织实施行政处罚，应当遵守本规定。
第三条 行政机关依法委托有关组织行使行政处罚权，应当以书面形式规定委托内容、权限及相应责任，并报同级人民政府法制部门备案。
第四条 行政机关以及法律、法规授权或者行政机关依法委托的组织（以下统称行政机关）实施行政处罚，必须事实清楚，证据确凿，适用法律、法规和规章正确，符合法定程序。行政执法人员必须具备合法身份，执法时应当出示有效执法证件。
行政处罚的法律文书必须以县级以上人民政府有行政处罚权的行政机关的名义出具，并载明法定事项。法律、法规另有规定的除外。
上级行政机关查办的案件，不得以下级行政机关的名义出具法律文书。涉及国家安全的或者省人民政府批准的除外。
上级行政机关和下级行政机关联合查办的案件，应当以上级行政机关的名义出具法律文书。
第五条 行政机关按照下列规定管辖行政处罚案件。法律、法规另有规定的除外。
县级人民政府有行政处罚权的行政机关对发生在本行政区域内的违法行为行使行政处罚管辖权。
省、设区的市、自治州人民政府有行政处罚权的行政机关管辖下列行政处罚案件：
（一）本行政区域内有重大影响的案件；
（二）本行政区域内具有涉外因素的复杂案件；
（三）下级行政机关难以查处的案件；
（四）上级机关交办的案件。
第六条 行政处罚应当由有管辖权的行政机关依照职权实施；对案件管辖权发生争议时，有关机关应当协商解决或者提请共同的上一级行政机关指定管辖。
行政机关对不属于自己管辖的行政案件或者违法行为构成犯罪的案件，应当在确认之日起3个工作日内将案件移送有管辖权的行政机关或者司法机关查处。
行政执法活动需要不同的行政机关配合实行联合执法时，有管辖权的行政机关应当依据各自职责分别查处违法行为。对同一个违法行为，不得给予重复罚款的行政处罚。
第七条 行政机关在作出行政处罚决定之前，应当填写统一制作的告知书，送达当事人，并将告知书的副本及送达回执订入卷宗。
告知书应当载明拟作出行政处罚决定的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。
第八条 行政机关应当直接将行政处罚的有关法律文书送受送达人。送达必须有送达回执。受送达人应当在送达回执上签名或者盖章，并注明签收日期。签收日期为送达日期。
受送达人拒绝接受送达的，行政机关应当邀请有关的基层组织或者所在单位的代表到场见证，在送达回执上注明拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或者盖章，把送达文书留在受送达人处，即视为送达。
不能直接送达或者直接送达有困难的，可按下列方式送达：
（一）受送达人不在送达地点的，交其同住的成年家属签收；
（二）受送达人已向执法机关指定代收人的，由代收人签收；
（三）受送达人所在地较远或者交通不便的，可以挂号邮寄送达，以挂号回执上注明的收件日期为送达日期；
（四）受送达人下落不明的，可以法定公告形式送达，自公告发布之日起六十日即视为送达。
第九条 对情节复杂或者重大违法行为给予较重行政处罚的案件，行政机关的负责人应当集体讨论决定，并记录在案。
情节复杂的案件是指：
（一）认定事实和证据有分歧的；
（二）适用的法律法规难以确定的；
（三）其他认为属于情节复杂的。
重大违法行为案件是指：
（一）违法行为性质较重或者危害较大的；
（二）违法行为主体具有涉外因素的；
（三）其他认为属于重大违法行为的。
较重的行政处罚是指：
（一）责令停产停业；
（二）吊销许可证或者执照；
（三）对公民处以二千元以上罚款，对法人或者其他组织处以一万元以上罚款。
第十条 行政机关采取对证据先行登记保存措施必须严格依法进行。
证据登记保存期间，对当事人或者有关人员销毁或者转移证据，尚不够刑事处罚的，由公安机关依据《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚。
当事人有权就行政机关对其无关物品采取登记保存措施申请复议；对登记保存不当或者非法超期登记保存造成的损失请求行政赔偿。
第十一条 行政机关对违法行为可能造成严重后果的，应当及时予以制止并责令改正。当事人拒不停止违法行为，构成拒绝、阻碍国家工作人员依法执行职务，未使用暴力、威胁方法的，由公安机关依据《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚。
第十二条 行政机关查处违法案件，在事实清楚、证据确凿、有法定依据的前提下，有下列情况之一，不当场收缴罚款事后难以执行的，行政执法人员可以当场收缴罚款：
（一）当事人在本行政区域内无固定住所或者无合法经营场所的；
（二）当事人身份当场不能确认的；
（三）在边远山区、水上、交通不便和没有代收罚款单位的地区，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难的。
第十三条 违反本规定，有下列情形之一的，对直接负责的主管人员和其他责任人员予以批评教育并责令改正，视其情节依法给予行政处分。
（一）违反第三条规定，未以书面形式委托或者未向同级人民政府法制部门备案的；
（二）违反第四条第三款、第四款规定，以下级行政机关的名义出具行政处罚法律文书的；
（三）违反第五条、第六条规定，越权管辖案件或者逾期移送案件的；
（四）违反第七条规定，未书面告知或者告知事项不全的；
（五）违反第八条规定，行政处罚的法律文书未送达的；
（六）违反第九条规定，未经行政机关负责人集体讨论的；
（七）违反第十条规定，登记保存不当或者超过登记保存期限的。
第十四条 行政机关对应当依法移交司法机关追究刑事责任不移交的，由上级行政机关或者有关部门责令纠正；拒不纠正的，对直接负责的主管人员给予行政处分。行政执法人员徇私舞弊，对应当依法移交司法机关追究刑事责任不移交构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十五条 人民法院依法受理的行政机关申请强制执行的行政处罚案件，对符合强制执行条件的应当及时予以执行。具体办法，由省高级人民法院规定。
第十六条 本规定自公布之日起施行。



1999年11月27日